员工垫付货款如何报销

员工垫付货款如何报销

之前员工拿来的发票用在了前一张凭证,则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面.

垫付时

借:管理费用-办公费用

贷:其他应付款?报销时

借:其他应付款

贷:银行存款或库存现金

1、购买完用品后需要开正规发票,然后凭借采购清单和发票报销,记账的话财务那边会有,自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档,方便查看.

2、正常的话,每个公司有自己的采购及报销制度,按照制度走就可以了.

3、如果数额大的话,可以预支货款,或者申请公司付款.

报销流程:

1、员工自己先垫付款购买办公用品或者员工申请在公司借款然后再去购买办公用品.

2、买好办公用品后交回公司专人保管签收或者写入库单.

4、购买人员用购买发票及入库单位贴在费用报销单上,在报销单上写上内容,"报销人"签上自己的名字,再让保管人(即开入库单的人)或者是部门经理在"复核"那里签上名字,然后是会计主管签字.

如何审核其它应付款

1.取得或编制其他应付款明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和报表有关项目进行核对.

2.实施分析性复核.

3.抽取其他应付款进行函证.

4.对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的,采用替代程序,审查下一年度明细账,或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等.

5.抽查明细账、记账凭证及原始凭证

(1)检查入账依据是否符合现行制度规定.查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算.

(2)检查相关经济业务是否真实、合法.查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算,或在其他应付款科目项下坐收坐支.

以上就是员工垫付货款如何报销的方法,每个公司都有着自己的报销制度,总体上不违背公司法的规定就行,我们如何报销就根据公司的制度来.垫付货款的话,货款那边的帐同时也要做好.好了,小编的讲解大家都明白了吗,感谢您关注.