销项已开进项未抵扣怎么调整

销项已开进项未抵扣怎么调整

答:月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.

借:应交税金--应交增值税--进项税额

贷:原材料

如该材料已经被领用就设计损益了.

借:应交税金--应交增值税--进项税额

贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用

借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用

贷:利润分配--未分配利润

简易征收的进项税额需要转出吗

增值税一般纳税人,部分项目实行简易计税方法,和该项目有关的进项发票,需要作进项税额转出.

账务处理:

借:相关科目(原来购进货物科目)

贷:应交税费--应交增值税(进项税金转出)

在申报表中将原来的留抵税金,填入进项转出栏即可.

未交、多交增值税账务处理

(1) 月底,对于一般纳税人公司若是当月销项税额大于进项税额,产生的差额2万元就是本月应交未交的增值税,账务处理如下:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2万元

贷:应交税费-未交增值税 2万元

(2) 月底,对于一般纳税人公司若是当月多交了2万元的增值税,账务处理如下:

借:应交税费-未交增值税 2万元

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 2万元

销项已开进项未抵扣怎么调整,对于这个问题看了上面的知识之后大家知道啦吗?对于一般纳税人来说增值税是13个点的,必须要获取足够的进项发票才能够合理保证企业的税负,促进企业的合理发展,对于这些知识大家学会啦吗?