先做预收收入未开票账务处理

先做预收收入未开票账务处理

开票后可以将已申报的按未开具发票的销售红字先冲回,然后按发票再做销售即可,申报时,将其红冲数用负号填入附表一未开具发票栏就行.

预收货款但未开发票时,做分录如下

借:银行存款xxx

贷:预收账款xxx

次月开发票确认收入,分录

借:预收账款xxx

贷:主营业务收入xxx

如果是一般纳税人,要做税金,这里不知道你单位什么情况,所以省略了税金.

预收账款不发货不退款怎么会计处理?

先做预收款入帐: 借:银行存款(库存现金)

贷:预收账款

顾客消费确认收入时:借:预收账款

贷:主营业务收入

顾客退卡时:

借: 预收账款

贷: 银行存款(库存现金)

年底,如果数额不是很大,那就挂在预收账款上,这也是正常的;但如果数额大,又不想或不能确认为收入并计税,那只能虚做因客户或公司自身原因无法履行合同(或承诺)而退款.

借: 预收账款

贷:行存款(库存现金)

先做预收收入未开票账务处理怎么做?最后,在上文中小编老师已经简单的介绍了,那么相信大家看完后对此都有一定的理解,其实公司先做预收收入的增值税申报后,那么就需要做红字发票进行冲回处理的,如果你们对此处理内容感兴趣的话,欢迎你们来我们网站上进行搜索,这里有很多的资料可以免费学习.