收到不明款项会计分录

收到不明款项会计分录

收到一笔不明款项,可以记入其他应付款或其他应收款.

1、企业收到的不明款项,可以在其他应付款下设二级科目--暂收款,如果是单位的就单位核算,是个人的就个人核算,会计分录如下:

借:银行存款/现金

贷:其他应付款

2、等这笔款项有人认领或者知道来源后,再冲这笔其他应付,贷方记相关科目,会计分录如下:

借:其他应付款

贷:XXX

3、2中的贷方,举例:确认是某单位打来的销售货款,就贷记应收账款;确认是个人往来款,就贷记其他应收款;以此类推.

附:1中的其他应付款也可以改成其他应收款,在贷方表示的意义是一样的.

综上:收到一笔不明款项,可以记入其他应付款或其他应收款.

扩展资料:

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记"银行存款"、"管理费用"等账户,贷记"其他应付款"账户;支付有关款项时,借记"其他应付款"账户,贷记"银行存款"等科目.

企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记"银行存款"科目,贷记本科目.回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记"财务费用"科目,贷记本科目.

按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记"银行存款"科目.

企业应设置"其他应付款"账户进行核算.该账户,属于负债类账户,贷方登记发生的各种应付、暂收款项,借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末,余额在贷方,表示企业应付、暂收的结存现金.本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户.

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