出纳我垫付的款项怎么报销

出纳我垫付的款项怎么报销

报销流程:

1、员工自己先垫付款购买办公用品或者员工申请在公司借款然后再去购买办公用品.

2、买好办公用品后交回公司专人保管签收或者写入库单.

3、购买人员用购买发票及入库单位贴在费用报销单上,在报销单上写上内容,"报销人"签上自己的名字,再让保管人(即开入库单的人)或者是部门经理在"复核"那里签上名字,然后是会计主管签字.

再就是找更高的有审批权的领导签字,最后就可以到出纳那里去领取所报销的钱了.

如果是自己先垫付的话就领取购买办公用品的实际费用,如果是先借款的就与贷款金额对冲,多除少补.

正常的话,每个公司有自己的采购及报销制度,按照制度走就可以了.如果数额大的话,可以预支货款,或者申请公司付款.

员工自行垫付的会计分录怎么做

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费 1500

借:其他应收款--××员工 1000

贷:库存现金 2500元.

关于报销,上文讲解了出纳我垫付的款项怎么报销以及垫付的账务处理,相信大家都有了完整的了解.其实公司的报销流程可能会有些许不同,所以也要根据实际情况来做,总之垫付款项要计入其他应付款,以上内容到此结束,感谢阅读.