发票退回重开会计分录

发票退回重开会计分录

已认证抵扣的发票,.对方作废重开会计分录要分三步.

1、首先收到货物和发票并认证:

借:原材料或库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行存款/应付账款

2.对方作废后,如果进货退回去:

借:原材料或库存商品(红字)

贷:现金/银行存款/应付账款(红字)

应交税金-应交增值税-进项税额转出

3.对方作废后,如果进货不退回去:

借:其他应收款

贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出

待对方开具正确的发票后并认证:

借:应交税金-应交增值税-进项税额

贷:其他应收款

增值税发票开具错误重开该怎么做会计分录?

对于增值税发票开具错误重开的情况,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.

根据红字发票做分录

1.冲减收入

借:应收账款-甲公司 (红字)

贷:主营业务收入-a产品 (红字)

主营业务收入-b产品 (红字)

主营业务收入-c产品 (红字)

应交税金-应交税金-销项税金 (红字)

2.冲减成本

借:主营业务成本 (红字)

贷:库存商品-产品a (红字)

库存商品-产品b (红字)

库存商品-产品c (红字)

发票退回重开会计分录?以上就是小编给大家带来的全部介绍了,相信阅读完后你已经全部理解了,如果你还有这方面的疑问,欢迎点击小窗口跟我们提出来.关注我们的官网,会计财务知识尽在掌握中!