对方多开专票怎么做账

　　对方多开专票怎么做账

　　发票多开了，最好能与对方协商退回重开，如果实在不行，你只有按实际款项做账，如果是普通发票，就直接少做，按实际金额做就可以了。如果是增值税专用发票，就要将按多记金额多抵扣的税金减出来，作进项税转出。

　　最好不要按发票金额做账，要不然多余的金额会一直成为坏账，永远都消不掉，把你的账弄乱了。

　　发票金额和入账金额必须是一致的，因为对方也要做收入帐的，如果不一致对方也不太好操作，可以先联系对方，要求对方重新开具;

　　如果以后还有经济业务往来，本月可以按照票面金额入账，在后续的往来中让对方少开200元，这样也是可以的;

    如果以后不会发生业务往来，而对方也不同意重新开具发票，那么就根据实际支付的金额入账，如果牵涉到增值税，那么增值税只能按照票面入账，将货物成本减少，并在摘要栏注明，如果财务管理较为严格，还应有情况说明附在该笔凭证后边，主管领导要签字确认。

　　企业增值税专用发票多开了怎么办?

　　企业增值税专用发票多开了可以要求对方开具红字发票冲销多开金额。

　　由于专用发票作废条件相对严格，一些纳税人发现开具发票错误后，往往是跨月了或已经抄税等，对于这种不能作废的发票而又需要重新开具发票的，销货方应先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。

　　国税发〔2006〕156号第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单)。

　　主管税务机关出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)的条件是申请单所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，经认证结果或为“认证相符”，或为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

　　对方多开专票怎么做账?以上就是小编针对这个问题做出的总结，希望对大家有所帮助。增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。开具专票一定要谨慎，想要学习跟多开发票知识，那就继续关注本网。