外聘技术专家机票费怎么入账

外聘技术专家机票费怎么入账

聘请专家,可以做你单位的员工,报销机票时,摘要写:报销职工出差机票.会计分录:借:管理费用--差旅费 贷:现金.

能作为机票费报销的原始凭据有哪些?

答:一般购买机票的发票,就能作为报销凭证报销的;

航空运输电子客票行程单也是可以直接入账.

一般作为差旅费列支,按出差部门计入管理费用、销售费用等.

会计分录如下:

借:管理费用等

贷:库存现金

根据用途以及部门,计入相对应的会计科目即可.

因为培训发生的路费应计入培训费还是差旅费?

培训发生的路费应计入培训费较为合理.

培训费应计入职工教育经费,一般企业的职工教育经费可按工资总的2.5%计提留余.

计提时:

借:管理费用--职工教育经费

贷:应付职工薪酬--职工教育经费

开支时:

借:应付职工薪酬--职工教育经费

贷:库存现金(银行存款).

职工教育经费是指上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出、购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用、有关职工教育的其他开支.

企业组织的职工外送培训的经费支出:很多企业认为只有教育报班的费用是属于职工教育经费,但其实如异地的培训所涉及的来回交通费、住宿费、餐费等都可以被计入职工教育经费.

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