给员工报销的回家路费的账务处理

给员工报销的回家路费的账务处理

应计入应付职工薪酬 如果公司没有这项福利的话,就可以计入管理费用.

出差前预借差旅费

账务处理是 借:其他应收款---XX(借款人)

贷:库存现金/银行存款

出差归来,报销差旅费

借:管理费用---差旅费(实际核销金额)

库存现金(退回多余现金)

贷:其他应收款----XX(原预借金额)

库存现金 (补付现金)

在这里给大家举个例子,方便大家更好的理解

出差前小董向财务部预支1000元,出差归来小董报销差旅费880元,余额以现金退回

会计处理方式为:

出差前: 借:其他应收款---小董 1000

贷:库存现金 1000

出差归来: 借:管理费用---差旅费 880

库存现金 120

贷:其他应收款---小董 1000

报销差旅费时,多报的退回怎样处理帐

差旅费报销并退回多余借款时:

借:库存现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款 -**人

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

给员工报销的回家路费的账务处理?员工回家报销车票,如果是每个员工都享有这项待遇的话,应计入"福利费",并通过"应付职工薪酬"核算 如果公司没有这项福利的话,就可以计入"管理费用--差旅费".