社保缴纳月数是负数什么意思

社保缴纳月数是负数什么意思

答: 出现负数:一是因为交了社保还没有计提,如果是的话,分录,借:管理费用-社保等科目,贷:应付职工薪酬-社保.

二是负数是缴费基数没有调整的原因

三是账务处理涉及的问题.借方是企业为管理人员缴纳社保的提取数,或说摊销金额,记入了当期损益(管理费用).完整分录应是:

借:管理费用-社会保险

贷:其他应付款-医疗、养老等

借方红字(负数)是多计提了,冲回. 错帐冲销一般采用红字,而不是蓝字反向.

管理费用增加是记到贷方还是借方?

管理费用增加是记:借方.管理费用一般都是出现在借方,而不是贷方,如果有特殊情况的话就会用红字冲掉.借:现金,贷:管理费用.

管理费用借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算.

管理费用包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用.

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