第四季度企业所得税忘记计提了怎么办

第四季度企业所得税忘记计提了怎么办

不计提,再上交.若不计提,那就虚增第四季度利润,不能真实反映净利润,建议在第四季度计提企业所得税.

计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

结转

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

上交

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

小规模增值税零申报

1、在<申报缴税>界面找到<增值税>,点击报表后面的<填写申报表>.

2、进入到增值税申报表后,报表里的数据都填写零,有些地区的增值税申报表也可以不用填就空着.

3、增值税零申报也就是没有收入,所以报表里的数据都是零,把报表拉到最下方,对纳税人进行数字签名,或者输入纳税人密码,如果是在线申报,就不需要输入密码.

4、输入密码之后,检查日期和报表里的零数据,核对无误之后点击<提交>.

5、点击提交之后,小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了.

企业所得税申报操作流程

1、打开国家税务总局江西省税务局网站,点击左上角"电子税务局"登陆.

(http://www.jx-n-tax.gov.cn/)

2、选择"我要办税"--"税"-"密码登录"

3、 依次点击菜单【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【申报】进入企业所得税申报初始化界面,如下图:

然后,根据本单位情况进行申报.相关链接:【汇算清缴选填报表方法辅导】、【弥补亏损表报表变化、填表注意事项及案例解析】、【2018年度企业所得税汇算清缴填报实务与申报软件操作指引】、【企业所得税年度申报操作指引(方欣、航信、税友)】

以上就是第四季度企业所得税忘记计提了怎么办的全部解答,只能用以前年度损益调整来调整账务.和税管员沟通一下,直接补申报吧,尽量别弄的有罚款滞纳什么的.如果你在实际操作中还有其他问题,欢迎咨询在线答疑老师!