快学用户_0

如果社保缴费基数为5000那么个税要报工资5000吗

2025-12-19

您好，是的，正常情况下是应该一致的，但是社保基数的申报是本年度的基数是按上年平均工资报的，在具体某月不一定是一致的，整体式一致的就可以的

2019-07-31

答疑老师

回答：那如果不按上年平均工资报，可以吗，就按当月报的工资，因为想要调高社保基数

2019-07-31

快学用户_0

追问：你们的工资基数是可以按月申报马，我们是按年调整的

2019-07-31

快学用户_0

追问：你们的社保工资基数是可以按月申报马吗，我们是按年调整的

2019-07-31

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答：小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的免增值税
计提坏账准备的会计分录
答：1.计提坏账准备　　【例1】某企业2008年共计提坏账准备10万元。　　借：资产减值损失 100000 　　　　贷：坏账准备 100000 　　纳税调整：计提坏账准备10万元不允许税前扣除，应调增应纳税所得额。　　2.转回坏账准备　　【例2】某企业2008年坏账准备年初余额为50万元，当年共转回坏账准备30万元。其中，20万元在计提当年允许税前扣除，10万元不允许税前扣除。　　借：坏账准备 300000 　　　　贷：资产减值损失 300000 　　纳税调整：计提时允许在税前扣除的20万元坏账准备，转回时不调减应纳税所得额;计提时不允许在税前扣除的10万元坏账准备，转回时应调减应纳税所得额。　　3.确认坏账损失　　企业发生坏账损失，应按规定向税务机关履行报批手续，由税务机关审批确定可以税前扣除的金额。坏账损失能否在税前扣除，其纳税调整应区别对待。　　【例3】某企业2008年发生坏账损失15万元，其中10万元可以在税前扣除，5万元不能在税前扣除。　　借：坏账准备 150000 　　　　贷：应收账款 150000 　　纳税调整：允许税前扣除的10万元应调减应纳税所得额，不能税前扣除的5万元不作纳税调整。　　4.收回坏账　　对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，其纳税调整要区分其在确认坏账损失时是否允许在税前扣除。　　【例4】某企业2008年收回坏账25万元，其中20万元在确认坏账时允许税前扣除，5万元在确认坏账时不允许税前扣除。　　借：应收账款 250000 　　　　贷：坏账准备 250000 　　借：银行存款 250000 　　　　贷：应收账款 250000 　　纳税调整：收回的坏账25万元中，确认时允许在税前扣除的20万元应调增应纳税所得额，不允许税前扣除的5万元不作纳税调整。

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