本月无进项要做勾选吗

本月无进项要做勾选吗

本月认证通过的进项税额,在本月申报增值税的时候,就计入进项税额抵扣,如果本月抵扣销项之后,还有余额的,就作为期末留抵税额结转以后期间抵扣,并且只有你有余额就可以无限期以后结转抵扣的

没有认证的进项税额,一般可以两种处置:

1、当月先不入账,下月认证抵扣时再入账

2、在应交税费-应交增值税下设待抵扣进项税额科目核算,申报的时候,这部分不作为进项税额抵扣,下月认证的时候再转入进项税额抵扣

税局按照行业税负率要求企业缴纳增值税是违反国家增值税征收管理政策的,税负率只能作为税局管理征收增值税水平的一个参考指标,绝不可能成为要求企业缴纳增值税的法律依据,就此问题我所在企业也遇到过,我也请教过税政部门的有关权威人士,从来没有谁敢说哪个税局以税负率或是行业税负率来作为纳税确认依据的,假设国家税务总局允许征收机关以税负率作为征收的依据的话,可以想象,全国的增值税税收管理岂不是要乱成一团,各自为政了.

本月没有进项税如何结转增值税

进项税和销项税每月要结转.

月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

本月无进项要做勾选吗,必须在申报期之内先勾选完毕,再报税.首先我们需要知道企业的进项税和销项税每个月都是需要结转的,这个一定要牢牢记住,如果你在实际操作时实在不知道的可以参考上文整理的资料,看完本文介绍你知道了吗?以上就是小编整理的全部内容!