留抵税额与账面不一致如何调整

留抵税额与账面不一致如何调整

增值税申报的留抵数与帐面不一致,发生这样的状况是有但不是随意调整的,要查明原因,作适当调整,如果只是盲目的按照申报表调了,也可能引来麻烦,调帐是有原因的,不然税务会问个没完,不管是什么样的可以抵扣的发票,认证和会计核算都是一致的,运费发票也是一样,会计核算时也是按需分配7%作抵扣,要说有差异的话,也只能是四舍五入的问题,不会有大的差异,所以,在这里求招我感觉不如自己费些时间,用你认为发生差错的时间段内,将每一张抵扣凭证,跟你会计上的核对,找出问题,合理改正,也避免以后再出现同样的问题.

关于实际抵扣、账上计入费用或者原材料的分录

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:利润分配--未分配利润(2011年的费用、原材料,现在应当已经转化为此科目了)

一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联,可将专用发票抵扣联作为记账凭证,专用发票抵扣联复印件留存备查.

账面进项税比申报留底进项税要多改怎么处理

正常情况下,申报留抵的进项税应是正确的,因为申报系统会比对认证发票进项税额与你申报的进项是否相符,不相符申报不会成功,还是你帐上出错了,你自己调一下帐吧,以申报表留抵数为准调一下帐吧,将多的数额调到成本中去,借:原材料或其他相关科目,贷:应交税费-应交增值税(进项转出)

(最好还是好好查一下帐,看看到底是哪个时段出现的问题,是什么问题,然后再彻底处理一下,让帐表相符!)

关于留抵税额与账面不一致如何调整小编做了以上总结,希望可以帮到大家.留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额时,即出现了留抵税额.进项税指的是纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额.而销项税,则指销售时收取的增值税额.一般而言,形成留抵税额的原因有很多,比如集中投资、货物生产周期较长等.