收到金税盘专票要认证吗

收到金税盘专票要认证吗

1、金税盘专票无需认证,可全额抵扣

2、购买的金税盘发票的全部金额(价税合计)填入增值税申报表中的抵减税附表中,同时将已认证的税额填写入进项转出.

财税[2012]15号文件

第三条有这样的规定:增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证,其进项税额不得从销项税额中抵扣.

如果你的所说的设备是电脑,已经认证就可以了,不要再填附表四,否则就重复了

你再看第五条:纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

购买金税盘会计分录怎么做?

购入金税盘时,

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时,

借:应交税费--应交增值税(抵减税款)

贷:管理费用

增值税税控系统专用设备,包括增值税防伪税控系统设备(如金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘)、货物运输业增值税专用发票税控系统设备(如税控盘和报税盘)、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统的设备(如税控盘和传输盘).

收到金税盘专票要认证吗?对于这个问题,小编来总结一下.纳税人所取得的金税盘的专票,一般情况下是不需要认证的,但是也一样可以全额进行抵扣的.在抵扣的时候就计入应交税费的科目就可以了.上文的解答内容就介绍到这里了.