未认证发票入账怎么写分录

未认证发票入账怎么写分录

最还先认证再做账,因为发票认证时有可能会不通过,而且当期的发票要是不认证后做账,那么进项税认证清单与纳税申报中的进项税就对不上数.

可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷:应付账款/应付货款

在下个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

已入账未抵扣的发票怎么做分录?

1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).

2.开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0).

3.如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税.

4.如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5.交税后:借:应交税费-未交增值税-已交增值税贷:银行存款.

通过上文对未认证发票入账怎么写分录的讲诉,我们知道未认证的发票要入账可以在下月的时候进行抵扣,但是这种方法不规范,我们在处理发票的时候尽量在未认证前不要做帐,以免带来不必要的麻烦,以上就是本文的全部内容,感谢您的阅读!