所得税汇算清缴资产折旧表怎么填

所得税汇算清缴资产折旧表怎么填

企业所得税汇算清缴中资产折旧明细表中.

1.第1列是"本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值|"的填写:应该是"资产负债表中的固定资产的(期初+期末)/2吧.

2.第2列至第7列是"本期资产折旧或摊销额"的填写:这个数是不是直接填写资产负债表中的累计折旧数.(也就是累计折旧科目的余额数)

3.第9列是"本期资产计税成本",它是填写第1列至第8列的合计数.

4.第10列是"允许税前扣除的折旧或摊销额",它是用第9列的数*年折旧率或年摊销额.那这里的年折旧率是不是直接用,第2列除以第1列呢?(也就是用本年的累计折旧余额/本年的资产平均原值)

企业所得税汇算清缴的流程是什么?

第一步:将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表,与企业的利润表、总账、明细账进行核对,审核账账、账表是否一致;

第二步:针对企业年度纳税申报表主表中"纳税调整事项明细表"进行重点审核,审核是以其所涉及的会计科目逐项进行,编制审核底稿;

第三步:将审核结果与委托方交换意见,根据交换意见的结果决定出具何种报告,是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告,若是鉴证报告,其报告意见类型:无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告.

所得税汇算清缴资产折旧表怎么填?上文中整理出了具体的规范填列,大家可以参考.汇算清缴其实就是对于上一年度所缴纳的税费进行清算的过程.在这个过程中,如果有多缴纳的税费,就可以申请退税.如果有少缴纳的,就需要及时补交.本文解答结束.