旅游公司会务业务如何开票

旅游公司会务业务如何开票

答:会务费就是召开会议所发生的一切合理费用,包括租用会议场所费用、餐饮、住宿、培训会务费等.

如发票开具为单一的"会议费"项目,需同时附各类费用明细清单.

一般是由会议组织者代办的,所以也只能由会议组织者以"会务费"的名义开票收取.

饭店、宾馆和度假村只是为会议提供条件和服务,最多只是个承办者,按照工商登记的经营范围,他们提供的服务都有具体内容,费用应该按具体内容收取,不应该有"会务费"这样一项笼统的收费内容.

审计中发现,有的单位将活动费、旅游费、招待费等以"会务费"名义报销列支,发票的开具单位都是饭店、宾馆、度假村等,而且没有明细清单,要核实也比较困难.

所以"会务费"只能由会议组织单位开具,并且要附列明细清单.

会务费产生的费用怎么做账

答:会务费的费用做账如下:

根据相关制度:

会务费中如果能明确区分内容,属于就餐、住宿等一律作为"业务招待费"处理;

不能在"公务费-会议费"中列支.

本单位召开业务会议,发生的费用剔除从参加会议者收取的部分以后的余额,或者全部由会议组织者支付.

这主要是看是具体使用部门的:

如果是销售部门在使用就要记入销售费用里;

管理部门在使用就要记入管理费用当中去的.

销售部门:

借:销售费用---会务费

贷:银行存款/现金

管理部门:

借:管理费用---会务费

贷:银行存款/现金

会议费发票取得,抵扣与税前扣除调整

依照财税【2016】36号:会议服务、餐饮服务、住宿服务三者,小规模纳税人是3%征收率,一般纳税人是6%税率依照财税【2016】140号:宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动,按照"会议展览服务"缴纳增值税.理解上看,如果是与业务相关的,税前扣除不受影响.对于具有招待性质的会议费,如果有餐饮、住宿等单位承担客户费用,或许多有人认为属于招待费用性质,此时如果单独开具发票,明细又写的挺清楚的,则认为属于业务招待费,要作纳税调整处理,60%与收入0.5%较低作为税前扣除额.

旅游公司会务业务如何开票呢?旅行社上税是差额上税,可以冲抵成本票的发票有机票款,租车费,住宿费,门票这几项可以用来冲抵.会务费不属于旅行社的主营业务,可以用来冲抵成本的票据较少.所以对于旅行社开具会务费方面的发票一般都是收取10%的税点.希望小编整理的内容,会对大家有所帮助.