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老师一般纳税业，发票未认证但是已入帐，次月认证后怎么做帐

2025-12-31

借应交税费-进项税额贷应交税费-待认证进项税额

2019-08-09

答疑老师

回答：摘要怎么写呢

2019-08-09

快学用户_0

追问：认证上月发票就可以

2019-08-09

答疑老师

回答：好的，谢谢老师

2019-08-09

快学用户_0

追问：不客气，麻烦给五星好评

2019-08-09

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老师，标明合同两个字才交印花税吗，协议书交不交印花税
答：您好，学员，需要缴纳。
请问老师我们厂修建的厂房和办公室怎么做分录呢还有折旧怎么计算呢
答：借在建工程-厂房办公室贷银行存款贷固定资产贷在建工程借制造费用管理费用贷累计折旧
老师公司本月购入固定资产这个要怎么抵扣
答：你好，进项一次抵扣
一般贸易公司可以开干冰制品吗
答：取决于你的主营范围里面有没有干冰的贸易这一块
计提坏账准备的会计分录
答：1.计提坏账准备　　【例1】某企业2008年共计提坏账准备10万元。　　借：资产减值损失 100000 　　　　贷：坏账准备 100000 　　纳税调整：计提坏账准备10万元不允许税前扣除，应调增应纳税所得额。　　2.转回坏账准备　　【例2】某企业2008年坏账准备年初余额为50万元，当年共转回坏账准备30万元。其中，20万元在计提当年允许税前扣除，10万元不允许税前扣除。　　借：坏账准备 300000 　　　　贷：资产减值损失 300000 　　纳税调整：计提时允许在税前扣除的20万元坏账准备，转回时不调减应纳税所得额;计提时不允许在税前扣除的10万元坏账准备，转回时应调减应纳税所得额。　　3.确认坏账损失　　企业发生坏账损失，应按规定向税务机关履行报批手续，由税务机关审批确定可以税前扣除的金额。坏账损失能否在税前扣除，其纳税调整应区别对待。　　【例3】某企业2008年发生坏账损失15万元，其中10万元可以在税前扣除，5万元不能在税前扣除。　　借：坏账准备 150000 　　　　贷：应收账款 150000 　　纳税调整：允许税前扣除的10万元应调减应纳税所得额，不能税前扣除的5万元不作纳税调整。　　4.收回坏账　　对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，其纳税调整要区分其在确认坏账损失时是否允许在税前扣除。　　【例4】某企业2008年收回坏账25万元，其中20万元在确认坏账时允许税前扣除，5万元在确认坏账时不允许税前扣除。　　借：应收账款 250000 　　　　贷：坏账准备 250000 　　借：银行存款 250000 　　　　贷：应收账款 250000 　　纳税调整：收回的坏账25万元中，确认时允许在税前扣除的20万元应调增应纳税所得额，不允许税前扣除的5万元不作纳税调整。

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