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快学用户_0

小规模收到开具的增值税专用发票(公司为购买方)怎么做分录

2025-12-21

你好，如果是购买办公用品的话计入管理费用，购入原材料的话，计入原材料，进项不得抵扣

2019-08-02
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答疑老师

回答：公司是做天猫这块的，买的都是天猫上的软件服务，这种怎么做分录

2019-08-02
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快学用户_0

追问：天猫上的软件服务可以计入管理费用

2019-08-02
相关问答
  • 老师，工会经费要不要计提？分录咋做？
    答：借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
  • 老师，签两年银行扣的手续费，贷款利息都没开过票，只有回单，现在叫他们去补开，那开来的发票是直接夹到以前的回单那里吗？
    答：可以的，直接附上就可以了
  • 计提坏账准备的会计分录
    答：1.计提坏账准备 　　【例1】某企业2008年共计提坏账准备10万元。 　　借：资产减值损失 100000 　　　　贷：坏账准备 100000 　　纳税调整：计提坏账准备10万元不允许税前扣除，应调增应纳税所得额。 　　2.转回坏账准备 　　【例2】某企业2008年坏账准备年初余额为50万元，当年共转回坏账准备30万元。其中，20万元在计提当年允许税前扣除，10万元不允许税前扣除。 　　借：坏账准备 300000 　　　　贷：资产减值损失 300000 　　纳税调整：计提时允许在税前扣除的20万元坏账准备，转回时不调减应纳税所得额;计提时不允许在税前扣除的10万元坏账准备，转回时应调减应纳税所得额。 　　3.确认坏账损失 　　企业发生坏账损失，应按规定向税务机关履行报批手续，由税务机关审批确定可以税前扣除的金额。坏账损失能否在税前扣除，其纳税调整应区别对待。 　　【例3】某企业2008年发生坏账损失15万元，其中10万元可以在税前扣除，5万元不能在税前扣除。 　　借：坏账准备 150000 　　　　贷：应收账款 150000 　　纳税调整：允许税前扣除的10万元应调减应纳税所得额，不能税前扣除的5万元不作纳税调整。 　　4.收回坏账 　　对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，其纳税调整要区分其在确认坏账损失时是否允许在税前扣除。 　　【例4】某企业2008年收回坏账25万元，其中20万元在确认坏账时允许税前扣除，5万元在确认坏账时不允许税前扣除。 　　借：应收账款 250000 　　　　贷：坏账准备 250000 　　借：银行存款 250000 　　　　贷：应收账款 250000 　　纳税调整：收回的坏账25万元中，确认时允许在税前扣除的20万元应调增应纳税所得额，不允许税前扣除的5万元不作纳税调整。
  • ，供应商开票的金额比我们付款得金额少了0.3怎么弄？
    答：你好 按发票来做账 多支付的走营业外支出
  • 老师你好，我公司是一般纳税人的建筑企业分公司，目前因为某些原因要注销分公司，但我们有笔应收款在注销之前收不到，这笔款项我们可以怎么处理？
    答：你好，那就可以不用管了，应收账款有余额不纳税的
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