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老师，如果我们分公司是同一个总公司下属的分公司监管的我们，他们负责发我们公司的工资的话，那我们工资还需要跟他挂往来账的会计分录吗？还是不用做会计分录了，如果需要做的话如何做会计分录

2025-12-21

这需要看贵公司是否是独立核算的会计主体，如果不是，可以不用做。如果是，还是需要挂往来然后对账结算。计提工资：借销售费用/管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资发放工资：借应付职工薪酬贷：其他应付款应交税费-个税借：应交税费-个税贷：其他应付款

2019-08-02