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0老师您好退回去年缴纳的企业所得税怎么做账

2025-12-21

你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

2019-08-02

相关问答

我公司一般纳税人，买航天税盘，系统软件1个1480元（专票），技术维护费及金税盘480元（专票），会计分录怎么做？
答：一般纳税人：增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时：　借：固定资产　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额借：应交税费——应交增值税（减免税款）　贷：递延收益 ③按期计提折旧借：管理费用　贷：累计折旧　同时：借：递延收益贷：管理费用 2、技术维护费：一般纳税人：企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
老师？工作实务问题，现在4.1号后可以都扣的铁路火车票，在申报表里填写的金额是票面金额还是不含税金额？谢谢！
答：铁路火车票，在申报表里填写的金额是票面金额不含税金额
老师，请问下公司是卖沙子，黄沙的，但是，是从农民手中买的，对方是个人？
答：那就让他去税局给你代开发票
一照一码是什么意思
答：“一照一码”是指公司、个人独资企业、合伙企业、各类分支机构和在办理设立登记时，不再发放组织机构代码证、税务登记证、社保登记证、刻章许可证，只发放记载统一社会信用代码的营业执照。“一照”即营业执照，“一码”即统一社会信用代码。
我们公司以前是小规模纳税人，上个月买了运输车己经入帐，下个月准备升为一般纳税人，请问上个月买的固定资产升为一般纳税人后还可以做进项抵扣吗？
答：上个月买的固定资产升为一般纳税人后不可以做进项抵扣

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老师公司购买了4台手机21952元送人了还算固定资产吗这个怎么做账呀 2025-12-21
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