老师，你好：一家企业是一般纳税，但是简易征收，税率是3%，现在从外面取得是13%专票，这个票我是认证了的，但进项税款该怎样处理，或者认证了后，不作抵扣，这样处理可以吗
2025-12-18
你好 简易征收的一般纳税人收到专票是不可以抵扣的 ：采用简易征收方式的企业取得增值税专用发票，首先要认证、抵扣，然后在做进项转出。否则，不做认证抵扣，形成滞留票。借：原材料/管理费用/销售费用等贷：银行存款/现金等简易征收取得增值税专票是不能进行增值税进项税额抵扣。
2019-07-30
相关问答
热门问答
- 目前最新公司法规定股份有限公司注册资本认缴时间到底是多久呢？首次出资额比例是多少？ 2026-02-11
- 购买货物，先收到发票，但是货物未收到，是先做在途物资还是等货物收到之后再直接做库存商品呢？ 2026-03-19
- 老师，商贸有限公司，经营范围有蔬菜、水果、坚果的种植，公司去菜市场买菜，然后卖给学校，开增值税发票要选多少税率的？ 2026-02-24
- 印花税需要计提吗 2025-12-20
- 某公司应收账款期初借方余额30W元，本期借方发生额10万元，贷方发生额15万元；预收账款期初贷方余额25万元，本期借方发生额45万元，本期贷方无发生额， 假定不考虑其他因素，则该企业应收账款期末实际余额是 多少万元 2025-12-28
回答：谢谢
2019-07-30追问：嗯 不客气的 满意请给予评价
2019-07-30回答：这个进项转出帐务我设处理过，分录
2019-07-30追问：你好 借管理费用等贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2019-07-30