，19年1月认证的增值税专用发票有一部分是18年的发票，但18年的账内根本就没有做上去，导致19年的待认证进项增值税出现了贷方，请问19年的账要怎么平掉这个贷方？
2026-04-16
你好 18年账上是怎么做的 库存商品的金额按不含税的吗？
2019-09-19
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回答：我对了一下18年的账，发现不只税没做上去，连发票的金额都没有做上去，好像从头到尾没有收到票一样。但是到了19年1月发票认证清单内却有这张发票，现在账已经做到8月了，这家公司也从19年3月由一般纳税人转成小规模了，然后待认证进项增值税就从3月出现的贷方。
2019-09-19追问：你好 你应该补做分录 借 库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款
2019-09-19