8月23日购原材料 这批原材料9月需要加工生产 9月末出口 我8月23日做分录 计 应交税费 进项税借方，那么我9月15日之前 在认证平台上认证勾选所属期8月的专票 这个原材料的进项 我也认证了 8月末需要做转出分录吗？
2026-03-30
你好 咱公司 是生产型企业，还是贸易型？
2019-09-12
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回答：生产型企业 只做样品 订单大货都会找外加工厂委托加工
2019-09-12追问：生产型，实行免抵退税政策 专票，都要认证抵扣的
2019-09-12回答：老师，原材料进项税是要退税的 也需要认证抵扣吗？
2019-09-12追问：是的，都要认证的 只有认证之后，才可以退税
2019-09-12回答：老师 我9月15日之前认证所属期8月的进项 那8月底需要做转出分录吗？
2019-09-12追问：不需要做转出分录 免抵退，退的是留抵税额，是一定要认证的
2019-09-12回答：老师 我采购时做的进项税借方 那么就放在进项税里就行了吗？
2019-09-12追问：是的，但一定要认证哟
2019-09-12回答：老师 认证的话 和平日采购的办公用品进项税混在一起了呀 怎么区分？
2019-09-12追问：不需要区分呀，先抵后退，退的是留抵税额
2019-09-12回答：老师，我在认证平台认证勾选需要退税的进项 和 平日买的办公用品进项 是一样认证勾选的吗？ 那在增值税申报时 需要区分吗？
2019-09-12追问：如果是生产型企业，勾选申报，是一样一样的 如果是贸易型企业，做退税认证（不是抵扣认证）！
2019-09-12回答：老师 我公司经营范围有服装服饰设计及加工，就是生产型企业吧？
2019-09-12追问：你做出口退税资格认证的时候，认定的退税方法是什么？
2019-09-12回答：老师，我公司这是第一笔订单 刚成立三个月的公司 还没做过出口退税 出口退税资格认证在哪里查询呢？
2019-09-12追问：哦，在电子税务局中可以看到
2019-09-12回答：老师 认定的退税方法和我采购这笔原材料的进项税 认证或做账有什么关联吗？
2019-09-12追问：免抵税计算方法与免退税计算方法 是不一样的（实质上，就是认证方式 不同）
2019-09-12